航天科工第五次财务工作会报告：夯实财务管理基础提升企业整体价值
发布时间：2010-12-08
信息来源: 中国航天科工集团公司
编者按：12月6日，中国航天科工集团公司第五次财务工作会议在京召开。会议总结了第四次财务工作会议以来集团公司的财务管理变革、创新与财务工作转型等情况，明确了新时期财务工作的总体思路、财务战略与管理目标，并对今后一段时期的财务工作进行了全面部署。本网现将该次会议的工作报告摘登出来，供读者参考。
一、集团公司第四次财务工作会议以来的工作回顾
三年来，集团公司财务工作以夯实管理基础为根本，以变革创新为动力，财务管理理念逐步实现了由守财型向理财型的转变，财务角色定位逐步实现了由决策执行型向决策支撑型的转变，财务高管的知识结构逐步实现单一专业型向复合专业型的转变，集团公司财务管理水平显著提升，财务控制力明显加强。
经营业绩实现重大历史跨越
三年来，集团公司在国资委组织的中央企业经营业绩考核评价中，打了漂亮的翻身仗，从B类企业跃升为连续三年的中央A类企业。2009年，集团公司年度经营业绩考核综合排名由2006年的第117位升至第13位。第二任期集团公司实现利润总额131.2亿元，是第一任期的3.5倍；利润总额年均增长率52%，是第一任期的7.7倍；净资产收益率大幅度提高至10%以上，实现了翻番。
经济运行引导能力得到明显提升
集团公司大力加强经济运行引导和控制能力建设，通过全面预算管控体系的不断完善和预算管理与业绩考核的有效衔接，基本形成了上下指标导向一致、内外指标衔接有序的预算和考核体系，成为落实企业经营发展目标、强化科学发展导向、传导国有资本保值增值责任的重要载体和工具。
资金集中统一管理取得重大突破
集团公司在资金集中规模、融资渠道、经营发展资金保障等方面取得了重大突破。2009年实现了“资金集中度达到80%，上市公司达到50%”的目标，资金集中规模达到182亿元；成功发行了中期票据30亿元和企业债20亿元，与五大商业银行建立了战略合作关系并累计获得综合授信额度900亿元，三年来集团公司所属金融机构累计发放内部贷款138亿元，有力支持了产业发展。
财务会计信息得到有效分析利用
集团公司高度关注财务信息质量保证体系建设，成功实施新旧会计准则转换，首次完成决算全级次上报，精心策划实施“会计基础工作规范达标”活动，堵塞虚假财务信息漏洞。努力提高财务分析质量，健全财务信息报告体系，财务信息的有效利用能力显著增强，对支撑决策、提高经济运行质量起到重要作用。
财务平台建设提升管控运作能力
财务信息化平台建设稳步推进，极大提高了工作效率，提升了规范化水平。金融资本平台建设取得重要进展，逐步成为集团公司联接资本市场的重要桥梁与纽带。近三年，集团公司所属金融公司创造利润总计15.8亿元，占集团公司利润总额的12%；随着集团公司资本运营力度不断加大，金融资本平台对提升集团公司金融资本运作能力、推动集团公司产业发展正在发挥着日益重要的作用。
成本价格管理基础逐步得到夯实
集团公司逐步加大了成本管理力度，切实有效开展成本工程建设，全面启动质量成本管理，组织加强民用产品成本管理。修订了军品价格管理有关规定，大力加强价格工作领域的协调配合，争取企业利益最大化；促进军品合同执行及到款，合同到款率逐年提高。
政策研究利用取得突出经济效益
集团公司在国家政策研究和争取政策支持上有明显进步，大部分国家补助经费项目均明显提高，国有资本经营预算工作取得突破性进展，为发展增添新的动力。大力推动纳税筹划工作，取得了突出的经济效益，其中军工高新技术企业认定工作经过不懈努力，打破了政策僵局，有65户企业通过高新技术企业认定，仅此一项年节税效益超过1.6亿元。
重大问题应对与整改成效显著
集团公司有效应对历史遗留的重大问题，成功化解了各种危机与风险，避免了经济损失，维护了国有权益。高度重视对各种检查和审计暴露问题的整改，并以此作为规范管理、提高水平的重要契机。
制度体系建设有效助推财务变革
相关制度的制定和完善对集团公司财务变革与创新起到有效助推作用，成为各单位推进财务信息化、加强资金、预算、成本管理、提高财务信息质量、提高内部控制与风险防范水平的重要依托和保障，一些管理薄弱单位的财务基础管理也得到根本改观。
财会队伍建设成为工作突出亮点
集团公司总会计师队伍建设工作取得突破性进展，目前所属二级单位已配备总会计师18名，三级单位已配备总会计师71名，并建立了规范总会计师履职尽责的各项制度。会计领军人才培养成效显著。截至今年，集团公司共有11人入选全国会计领军(后备)人才，名列军工企业第一和中央企业前茅，并发挥着专业引领、辐射与示范作用。各级财务专业培训活动得到大力推进，财会队伍专业素质的提高在管理科学研究等方面结出硕果。
第四次财务工作会以来，尽管集团公司财务工作开创了崭新局面，但是必须清醒地认识到，财务管理理念和工作方法的转变不可能在短时间内全面到位，财务工作中仍然存在着不可忽视的问题和不足，包括财务管理理念、角色的转变仍不到位，基础管理工作不规范的现象依然存在，理财创效、支撑决策的能力仍显不足等。
二、未来财务工作面临的形势
挑战与机遇并存、机遇大于挑战，是集团公司不断提升财务工作水平面临的基本形势。
从机遇看，内外部经济环境的有利变化为推行财务变革创新以及财务管理的精细化、规范化提供了空间；财会队伍素质的提高、财务管理理念和认识的转变，为进一步推动财务转型、提升工作水平奠定了基础。
从挑战看，在军用产业持续增长的难度和压力明显加大、集团公司军民协调发展仍面临突出的问题和困难的情况下，财务管理面临保障和促进集团公司经济又好又快发展的重要课题；面临加强财务管控、实现降本增效、开展理财创效的迫切要求；需要更加系统、深入的筹划和研究。
从集团公司发展状况与中央企业、军工行业的对标情况看，三年来集团公司主要经济指标大幅提升，但营业收入、资产总额、净资产等部分指标的年均增长率仍落后于军工集团平均水平。如果把握机遇的能力不强，就会逐步丧失发展空间和机遇。财务工作必须适应形势发展变化需要，为集团公司把握好历史机遇和加速发展提供重要的专业支撑。
三、今后一段时期集团公司财务工作的部署
财务工作必须明确目标和战略，做好工作部署和落实，在集团公司发展规划实现过程中发挥不可替代的重要作用。
财务战略
今后一段时期必须继续坚持“稳健发展、攻守平衡”的财务战略，坚持稳健发展的原则，适度采取积极的财务策略和方法，发挥金融资本平台作用，加大对产业发展和资金资本运营的支持力度，提升企业价值创造能力；同时继续严格防范财务风险，加强财务资源调配，加大财务管控力度，确保经济运行质量持续稳步提升。
财务管理目标
形成基础扎实、体系完善、在预算管理、资金管理、财务信息化管理等方面具有鲜明特色的财务管理模式；打造出专业素质较高、综合能力较强的财会人才队伍，三年内，集团拥有全国会计领军(后备)人才总量不少于15人，形成一支富有活力、充满朝气、能担重任的“会计专业国家队”；在反映集团公司发展速度、运行质量、财务绩效等经济指标评价中，确保位居军工行业中上游水平。
财务工作总体思路与部署
财务工作总体思路是：紧紧围绕集团公司科研生产、经营发展的中心任务，牢固树立科学发展思想，深化财务变革与创新，夯实财务管理基础，强化财务管控体系建设，增强服务保障、决策支撑、价值创造能力，为推动集团公司加快改革调整、实现又好又快发展，提供强有力的财务支撑。在今后一段时期的财务工作中，要坚持一个核心理念，明确两个努力方向，抓住三个关键，进一步完善四个财务管控体系，重点做好十项财务工作。
1.坚持“推动科学发展、提升企业价值”的核心理念。集团公司财务工作必须自始至终以推动企业科学发展为根本目标，做好资源保障，加强支持支撑，积极引导监控；集团公司财务工作对企业价值的提升，不仅体现在理财收入、节税效益的增长，也体现在更加充裕的资源获取、更加合理的资本结构、更加到位的成本管控、更加科学的投资决策等等，以推动集团公司实现更好更快发展的目标。
2.明确两个努力方向。要进一步加强财务工作的规范化、精细化与专业化，努力夯实财务会计管理基础；进一步推动财务变革、创新与转型，努力实现财务工作与企业发展战略的有机融合。
3.抓住三个关键。一是抓好财务专业人才队伍建设，全面优化人才队伍结构，不断提高财务人员的专业水平和综合素质，拓宽财务人员的视野和工作领域；二是抓好支持集团公司产业发展，做好财务资源的调配和保障，做好决策支撑与分析监控；三是抓好提高财务信息质量，把会计基础工作的规范对标常态化，提高财务信息质量检查的效率和效果，加强对财务信息的深度处理和分析利用。
4.进一步完善四个财务管控体系。这包括资金集中管理体系、全面预算管理体系、全寿命周期成本管控体系、财务内控体系。
5.近期要进一步做好的十项财务工作。做好全面预算和财务决算工作；加快财务信息化平台建设；加强金融投资类企业的协同发展；巩固和扩大资金集中管理成果；提高资金运营的效率；做好会计基础工作达标；加强财务风险预警与控制；加强财政资金规范管理；加大研究利用有关政策的力度；发挥全国会计领军(后备)人才的骨干带头作用。
按照集团公司“重创新、拓市场、调结构、强主业、抓改革、增活力”的总体工作思路，集团公司“十一五”各项任务目标可望全面实现。我们坚信，在集团公司党组的坚强领导下，集团公司全体财务工作者一定能以更昂扬的精神风貌、更务实的工作作风、更优异的工作业绩，为将集团公司建设成为国际一流航天防务公司作出新的更大贡献！
（责任编辑：海容）
一、集团公司第四次财务工作会议以来的工作回顾
三年来，集团公司财务工作以夯实管理基础为根本，以变革创新为动力，财务管理理念逐步实现了由守财型向理财型的转变，财务角色定位逐步实现了由决策执行型向决策支撑型的转变，财务高管的知识结构逐步实现单一专业型向复合专业型的转变，集团公司财务管理水平显著提升，财务控制力明显加强。
经营业绩实现重大历史跨越
三年来，集团公司在国资委组织的中央企业经营业绩考核评价中，打了漂亮的翻身仗，从B类企业跃升为连续三年的中央A类企业。2009年，集团公司年度经营业绩考核综合排名由2006年的第117位升至第13位。第二任期集团公司实现利润总额131.2亿元，是第一任期的3.5倍；利润总额年均增长率52%，是第一任期的7.7倍；净资产收益率大幅度提高至10%以上，实现了翻番。
经济运行引导能力得到明显提升
集团公司大力加强经济运行引导和控制能力建设，通过全面预算管控体系的不断完善和预算管理与业绩考核的有效衔接，基本形成了上下指标导向一致、内外指标衔接有序的预算和考核体系，成为落实企业经营发展目标、强化科学发展导向、传导国有资本保值增值责任的重要载体和工具。
资金集中统一管理取得重大突破
集团公司在资金集中规模、融资渠道、经营发展资金保障等方面取得了重大突破。2009年实现了“资金集中度达到80%，上市公司达到50%”的目标，资金集中规模达到182亿元；成功发行了中期票据30亿元和企业债20亿元，与五大商业银行建立了战略合作关系并累计获得综合授信额度900亿元，三年来集团公司所属金融机构累计发放内部贷款138亿元，有力支持了产业发展。
财务会计信息得到有效分析利用
集团公司高度关注财务信息质量保证体系建设，成功实施新旧会计准则转换，首次完成决算全级次上报，精心策划实施“会计基础工作规范达标”活动，堵塞虚假财务信息漏洞。努力提高财务分析质量，健全财务信息报告体系，财务信息的有效利用能力显著增强，对支撑决策、提高经济运行质量起到重要作用。
财务平台建设提升管控运作能力
财务信息化平台建设稳步推进，极大提高了工作效率，提升了规范化水平。金融资本平台建设取得重要进展，逐步成为集团公司联接资本市场的重要桥梁与纽带。近三年，集团公司所属金融公司创造利润总计15.8亿元，占集团公司利润总额的12%；随着集团公司资本运营力度不断加大，金融资本平台对提升集团公司金融资本运作能力、推动集团公司产业发展正在发挥着日益重要的作用。
成本价格管理基础逐步得到夯实
集团公司逐步加大了成本管理力度，切实有效开展成本工程建设，全面启动质量成本管理，组织加强民用产品成本管理。修订了军品价格管理有关规定，大力加强价格工作领域的协调配合，争取企业利益最大化；促进军品合同执行及到款，合同到款率逐年提高。
政策研究利用取得突出经济效益
集团公司在国家政策研究和争取政策支持上有明显进步，大部分国家补助经费项目均明显提高，国有资本经营预算工作取得突破性进展，为发展增添新的动力。大力推动纳税筹划工作，取得了突出的经济效益，其中军工高新技术企业认定工作经过不懈努力，打破了政策僵局，有65户企业通过高新技术企业认定，仅此一项年节税效益超过1.6亿元。
重大问题应对与整改成效显著
集团公司有效应对历史遗留的重大问题，成功化解了各种危机与风险，避免了经济损失，维护了国有权益。高度重视对各种检查和审计暴露问题的整改，并以此作为规范管理、提高水平的重要契机。
制度体系建设有效助推财务变革
相关制度的制定和完善对集团公司财务变革与创新起到有效助推作用，成为各单位推进财务信息化、加强资金、预算、成本管理、提高财务信息质量、提高内部控制与风险防范水平的重要依托和保障，一些管理薄弱单位的财务基础管理也得到根本改观。
财会队伍建设成为工作突出亮点
集团公司总会计师队伍建设工作取得突破性进展，目前所属二级单位已配备总会计师18名，三级单位已配备总会计师71名，并建立了规范总会计师履职尽责的各项制度。会计领军人才培养成效显著。截至今年，集团公司共有11人入选全国会计领军(后备)人才，名列军工企业第一和中央企业前茅，并发挥着专业引领、辐射与示范作用。各级财务专业培训活动得到大力推进，财会队伍专业素质的提高在管理科学研究等方面结出硕果。
第四次财务工作会以来，尽管集团公司财务工作开创了崭新局面，但是必须清醒地认识到，财务管理理念和工作方法的转变不可能在短时间内全面到位，财务工作中仍然存在着不可忽视的问题和不足，包括财务管理理念、角色的转变仍不到位，基础管理工作不规范的现象依然存在，理财创效、支撑决策的能力仍显不足等。
二、未来财务工作面临的形势
挑战与机遇并存、机遇大于挑战，是集团公司不断提升财务工作水平面临的基本形势。
从机遇看，内外部经济环境的有利变化为推行财务变革创新以及财务管理的精细化、规范化提供了空间；财会队伍素质的提高、财务管理理念和认识的转变，为进一步推动财务转型、提升工作水平奠定了基础。
从挑战看，在军用产业持续增长的难度和压力明显加大、集团公司军民协调发展仍面临突出的问题和困难的情况下，财务管理面临保障和促进集团公司经济又好又快发展的重要课题；面临加强财务管控、实现降本增效、开展理财创效的迫切要求；需要更加系统、深入的筹划和研究。
从集团公司发展状况与中央企业、军工行业的对标情况看，三年来集团公司主要经济指标大幅提升，但营业收入、资产总额、净资产等部分指标的年均增长率仍落后于军工集团平均水平。如果把握机遇的能力不强，就会逐步丧失发展空间和机遇。财务工作必须适应形势发展变化需要，为集团公司把握好历史机遇和加速发展提供重要的专业支撑。
三、今后一段时期集团公司财务工作的部署
财务工作必须明确目标和战略，做好工作部署和落实，在集团公司发展规划实现过程中发挥不可替代的重要作用。
财务战略
今后一段时期必须继续坚持“稳健发展、攻守平衡”的财务战略，坚持稳健发展的原则，适度采取积极的财务策略和方法，发挥金融资本平台作用，加大对产业发展和资金资本运营的支持力度，提升企业价值创造能力；同时继续严格防范财务风险，加强财务资源调配，加大财务管控力度，确保经济运行质量持续稳步提升。
财务管理目标
形成基础扎实、体系完善、在预算管理、资金管理、财务信息化管理等方面具有鲜明特色的财务管理模式；打造出专业素质较高、综合能力较强的财会人才队伍，三年内，集团拥有全国会计领军(后备)人才总量不少于15人，形成一支富有活力、充满朝气、能担重任的“会计专业国家队”；在反映集团公司发展速度、运行质量、财务绩效等经济指标评价中，确保位居军工行业中上游水平。
财务工作总体思路与部署
财务工作总体思路是：紧紧围绕集团公司科研生产、经营发展的中心任务，牢固树立科学发展思想，深化财务变革与创新，夯实财务管理基础，强化财务管控体系建设，增强服务保障、决策支撑、价值创造能力，为推动集团公司加快改革调整、实现又好又快发展，提供强有力的财务支撑。在今后一段时期的财务工作中，要坚持一个核心理念，明确两个努力方向，抓住三个关键，进一步完善四个财务管控体系，重点做好十项财务工作。
1.坚持“推动科学发展、提升企业价值”的核心理念。集团公司财务工作必须自始至终以推动企业科学发展为根本目标，做好资源保障，加强支持支撑，积极引导监控；集团公司财务工作对企业价值的提升，不仅体现在理财收入、节税效益的增长，也体现在更加充裕的资源获取、更加合理的资本结构、更加到位的成本管控、更加科学的投资决策等等，以推动集团公司实现更好更快发展的目标。
2.明确两个努力方向。要进一步加强财务工作的规范化、精细化与专业化，努力夯实财务会计管理基础；进一步推动财务变革、创新与转型，努力实现财务工作与企业发展战略的有机融合。
3.抓住三个关键。一是抓好财务专业人才队伍建设，全面优化人才队伍结构，不断提高财务人员的专业水平和综合素质，拓宽财务人员的视野和工作领域；二是抓好支持集团公司产业发展，做好财务资源的调配和保障，做好决策支撑与分析监控；三是抓好提高财务信息质量，把会计基础工作的规范对标常态化，提高财务信息质量检查的效率和效果，加强对财务信息的深度处理和分析利用。
4.进一步完善四个财务管控体系。这包括资金集中管理体系、全面预算管理体系、全寿命周期成本管控体系、财务内控体系。
5.近期要进一步做好的十项财务工作。做好全面预算和财务决算工作；加快财务信息化平台建设；加强金融投资类企业的协同发展；巩固和扩大资金集中管理成果；提高资金运营的效率；做好会计基础工作达标；加强财务风险预警与控制；加强财政资金规范管理；加大研究利用有关政策的力度；发挥全国会计领军(后备)人才的骨干带头作用。
按照集团公司“重创新、拓市场、调结构、强主业、抓改革、增活力”的总体工作思路，集团公司“十一五”各项任务目标可望全面实现。我们坚信，在集团公司党组的坚强领导下，集团公司全体财务工作者一定能以更昂扬的精神风貌、更务实的工作作风、更优异的工作业绩，为将集团公司建设成为国际一流航天防务公司作出新的更大贡献！
（责任编辑：海容）
